Đồng yên chạm ngưỡng kích hoạt: kế hoạch ứng phó tỷ giá nằm yên trong sổ rủi ro
Dự án phần mềm cho khách hàng Nhật được thanh toán bằng yên, chi phí trả bằng đồng. Điều kiện kích hoạt của rủi ro tỷ giá đã xảy ra 12 ngày nhưng chưa ai hành động. Bạn sẽ thực thi kế hoạch ứng phó thế nào trước khi khoản hụt vượt quỹ dự phòng?
Bối cảnh
Bạn là PM của một công ty phần mềm ở Đà Nẵng, phát triển hệ thống quản lý kho cho một khách hàng Nhật Bản (tình huống giả định). Hợp đồng 60 triệu yên, 12 tháng, thanh toán theo 5 mốc bằng yên; chi phí nhân sự trả bằng đồng Việt Nam. Dự án đang ở tháng thứ 7, còn 36 triệu yên chưa thu, chia cho 3 mốc. Kế hoạch tài chính dùng tỷ giá 175 đồng/yên, tức 6,3 tỷ đồng cho phần còn lại. Sổ đăng ký rủi ro có R-07 “Đồng yên giảm giá làm giảm doanh thu quy đổi”, chủ sở hữu rủi ro là kế toán trưởng dự án. Điều kiện kích hoạt (trigger): tỷ giá dưới 165 đồng/yên trong 10 ngày làm việc liên tiếp. Kế hoạch ứng phó dự phòng (contingent response) đã duyệt: ký hợp đồng kỳ hạn với ngân hàng cho các mốc còn lại và đề nghị khách hàng áp dụng điều khoản thương lượng lại khi tỷ giá lệch quá 7% so với lúc ký. Dự phòng rủi ro cho R-07 là 300 triệu đồng. Hôm nay là ngày thứ 12 tỷ giá ở quanh 162 đồng/yên; cả đội đang dồn sức cho buổi demo sprint.